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Agentes de la Hacienda Pública Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado. Temario. Volumen 2

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  • MAD.
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    • Editorial: MAD
    • ISBN: 9788414234068
    • Páginas: 606
    • Fecha de la edición: 2019
    • Edición: 3ª ed.
    Materias:

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    Presentamos la edición actualizada del segundo volumen para la preparación de las pruebas selectivas de acceso al Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado, especialidad Agentes de la Hacienda Pública, de acuerdo con el programa oficial contenido en la última Convocatoria publicada en el Boletín Oficial del Estado núm. 301, de 16 de diciembre de 2019.

    Contiene los temas correspondientes al Bloque 3 de dicho Programa Oficial: Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario (temas 1 al 23).

    El temario se completa en un primer volumen en el que se recogen los siguientes bloques:

    1. Organización del Estado y funcionamiento de la Administración General del Estado (temas 1 a 7).

    2. Derecho Administrativo General (temas 1 a 5).

    Todos ellos se han desarrollado con profundidad y rigor e incorporan las novedades legislativas que les afectan.

    Como complemento al estudio de esta materia le recomendamos nuestro manual de cuestionarios tipo test, con los que podrá autoevaluarse y comprobar los conocimientos adquiridos.

    Asimismo, le ofrecemos un manual de simulacros de examen con los que podrá practicar realizando pruebas similares a las que le serán propuestas en el primer ejercicio.

    Esperamos que todo ello le resulte de utilidad para la consecución del puesto de trabajo deseado.


    Índice

    3. Organización de la Hacienda Pública y Derecho Tributario

    Tema 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los principales impuestos y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local

     

    Tema 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: creación, naturaleza, objetivos, funciones y organización

     

    Tema 3. Derecho Tributario: concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria

     

    Tema 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción

     

    Tema 5. La aplicación de los tributos: información y asistencia. La colaboración social. Las tecnologías informáticas y telemáticas

     

    Tema 6. Las obligaciones formales de los contribuyentes: libros registros y facturas. La gestión censal. El Número de Identificación Fiscal

     

    Tema 7. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. Las liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación

     

    Tema 8. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtención de información con trascendencia tributaria

     

    Tema 9. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada

     

    Tema 10. Actuaciones y procedimiento de inspección: Funciones y facultades. Documentación de las actuaciones de inspección. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación

     

    Tema 11. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la documentación electrónica

     

    Tema 12. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del incumplimiento

     

    Tema 13. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir el pago. Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre transferencias, la condonación. Insolvencias y crédito incobrable

     

    Tema 14. El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las entidades de crédito en el procedimiento de recaudación

     

    Tema 15. La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo. Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías

     

    Tema 16. El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento

     

    Tema 17. Tipos de embargo: El embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito: procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros créditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos

     

    Tema 18. Depósito y Enajenación de los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas de enajenación. Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

     

    Tema 19. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores

     

    Tema 20. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Las liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública

     

    Tema 21. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-Administrativos

     

    Tema 22. El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Naturaleza y ámbito de aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar. Gestión del impuesto

     

    Tema 23. El Impuesto sobre el Valor Añadido: concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, sujeto pasivo, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de deducción



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