Claves Prácticas. Compliance

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Ayala de la Torre, José María	Autoría

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La proliferación de normas, no solo en España sino a nivel internacional, así como su creciente complejidad ha puesto en riesgo a las compañías, especialmente desde la modificación del Código Penal que introdujo aspectos de Derecho Penal Económico y de la Empresa como la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Ello supone que con el nuevo ordenamiento las penas se imponen también a la empresa si cualquier empleado comete un delito por no haber estado sometido al debido control de los administradores.

Esta 2ª edición recoge, entre otras materias, los principales pronunciamientos del Tribunal Supremo sobre la reforma penal, la propuesta de lucha integral contra la corrupción (aludiendo a la proposición de ley actualmente debatida en las Cortes), la necesidad de crear una Autoridad Independiente en materia de Compliance y en la norma ISO 19601. Esta obra se adapta a dichos cambios, manteniendo, en lo posible, la estructura y los objetivos de la primera edición.

Una obra que analiza, entre otras muchas cuestiones, la función de cumplimiento, la vigilancia en la empresa y la necesidad de que toda organización cumplidora disponga de códigos de conducta y sistemas de prevención, la figura del “chief compliance officer”, los programas de compliance, la responsabilidad penal de las personas jurídicas, los compliances programs, el delito fiscal o el blanqueo de capitales.

Este Claves Prácticas ha sido elaborado por José María Ayala de la Torre, Abogado del Estado especialista en la materia.

Todo ello con las ventajas de la sistemática Memento: garantía de rigor técnico y acceso directo a la información.

Capítulo 1. «Compliance» y liderazgo: Nociones generales

Función de cumplimiento normativo y sistema de «compliance»

Vigilancia en la empresa y Códigos de conducta

Entornos genéricos de cumplimiento: OCDE, normas ISO

Encaje constitucional del cumplimiento normativo

Liderazgo, buena gobernanza y Código de buen gobierno

«Chief Compliance Officer»

Responsabilidad del «Chief Compliance officer»

Actividad de «compliance»

La Autoridad Independiente de Integridad Pública

Ideas clave

Capítulo 2. «Compliance» y Derecho penal (I)

Imputación de la responsabilidad penal de la persona jurídica

Prevención del delito cometido por la persona jurídica

a. Textos destacados

b. Modelos

Responsabilidad penal de las personas jurídicas

Proyecto de reforma de 2013

Reforma del Código Penal: LO 1/2015

a. Características más significativas de la reforma

b. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

Norma ISO 19601: un sistema de gestión de «compliance» penal

a. Órganos de la organización

b. Requisitos para la implantación del sistema de gestión «compliance»

c. Requisitos del sistema de gestión «compliance»

d. Evaluación del sistema de gestión «compliance»

e. Informes de «compliance» penal

f. Auditorías

Una Propuesta anticorrupción

Ideas clave

Capítulo 3. «Compliance» y Derecho penal (II)

La persona jurídica como centro de imputación jurídico penal

a. Personas jurídicas responsables penalmente

b. Personas jurídicas no responsables penalmente

c. Supuestos especiales: sociedades mercantiles de titularidad pública y fundaciones del sector público

Naturaleza de la responsabilidad de la persona jurídica: heterorresponsabilidad versus autonomía

La jurisprudencia del Tribunal Supremo y el artículo 31 bis del Código Penal

Supuestos de responsabilidad de la persona jurídica

a. Delitos cometidos en beneficio de la persona jurídica por los administradores y representantes

b. Delitos cometidos por los empleados en caso de omisión del debido control

c. Concurrencia de la responsabilidad penal de la persona jurídica y de la persona física

Plan de Prevención: escudo penal o causa de exención de responsabilidad penal de la persona jurídica

Delitos que pueden cometer las personas jurídicas

Pena de multa y sanciones a las personas jurídicas responsables

Procedimiento penal dirigido contra la persona jurídica

a. Competencia del órgano judicial

b. Iniciación del procedimiento. Especial mención a la figura del delator

c. Imputación de la persona jurídica

d. Medidas cautelares en la fase de instrucción

e. Práctica de notificaciones y demás actos de comunicación procesales

f. Capacidad procesal y capacidad para ser parte

g. Justicia gratuita en la persona jurídica responsable criminalmente

h. Legitimación activa de la persona jurídica

i. La prueba. Operatividad de la certificación del modelo por la entidad certificadora creditada

j. Conformidad del acusado y conflicto de intereses

k. Prescripción del delito

l. La sentencia y su ejecución

Ideas clave

Capítulo 4. «Compliance» y Derecho Tributario

Buenas prácticas tributarias

Riesgo fiscal y compliance

Existencia de un Código de Buenas prácticas Tributarias

Delito fiscal cometido por la persona jurídica

Ideas clave

Capítulo 5. Otros sectores relacionados con el cumplimiento normativo

«Compliance» y derecho de la competencia

«Compliance» y blanqueo de capitales

«Compliance» y derechos humanos y sociales

«Compliance» y medio ambiente

Ideas claves

Capítulo 6. Anexo

Código Penal

Ley de Enjuiciamiento Criminal

Prevención del Blanqueo de capitales

Código de Buenas Prácticas Tributarias

Enlace a las Normas UNE-ISO 19600 y 19601

Claves Prácticas. Compliance

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