Cómo deducir gastos en IRPF e IVA para autónomos. Paso a paso
En esta guía explicamos cómo optimizar las declaraciones del autónomo a través de una adecuada deducción de gastos. Desgranamos los requisitos básicos que posibilitan la deducción en sus dos impuestos clave: el IRPF y el IVA.
En una primera parte, referida al IRPF, tratamos los requisitos de deducibilidad y algunos de los principales gastos con los que puede encontrarse el autónomo (tanto los más comunes como los que suelen generar más controversia vehículos, seguros, etc.). En el segundo bloque, sobre IVA, nos referimos a la incidencia de este impuesto en la actividad del autónomo y al régimen de deducción de las cuotas soportadas, haciendo también referencia a algunos supuestos que pueden generar dudas (vehículos y vivienda afecta). En un último apartado nos aproximamos a las obligaciones registrales del autónomo y a los modelos tributarios más habituales.
Se incluye jurisprudencia y doctrina administrativa de interés, y un anexo con casos prácticos resueltos.
0. Introducción
1. La deducción de gastos en el IRPF del autónomo
1.1. Requisitos para la deducción
1.2. Gastos cuya deducibilidad no ofrece mayores problemas
1.3. Especial referencia a los autónomos colaboradores
1.4. Gastos cuya deducibilidad es más dudosa, difícil o controvertida
1.5. Gastos no deducibles
1.6. Problemas más habituales
2. El IVA y los autónomos: requisitos y límites para deducir las cuotas soportadas
2.1. Aproximación a la incidencia del IVA en la actividad del autónomo
2.2. La deducción del IVA soportado por el autónomo: requisitos y limites
2.3. Gastos más habituales
2.4. Algunos supuestos controvertidos a la hora de deducir el IVA
3. Libros y los impuestos del autónomo
3.1. Contabilidad
3.2. Principales modelos tributarios a presentar: mensuales, trimestrales y anuales
Anexo. Casos prácticos
Cita 'Chicago'
Colex. Cómo deducir gastos en IRPF e IVA para autónomos. Paso a paso. Todas las claves para deducir correctamente los gastos de la actividad en IVA e IRPF. A Coruña: Colex, 2026.
Cita 'APA'
Colex (2026). Cómo deducir gastos en IRPF e IVA para autónomos. Paso a paso. Todas las claves para deducir correctamente los gastos de la actividad en IVA e IRPF. Colex.
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