Resumen del libro

Las diferentes aportaciones que se contienen en el libro, abordan un amplio abanico de temas, tanto generales (la cultura compliance en la empresa, fundamentos y acicates de las políticas de compliance tributario…), como otros más específicos (el papel del órgano de administración en el cumplimiento tributario, las nuevas obligaciones de información derivadas de la DAC-6, los códigos de buenas prácticas, el compliance y la responsabilidad del asesor fiscal…) que conforman una visión actual y rigurosa sobre el compliance tributario, en su doble vertiente, penal y administrativa.

Los modelos de organización y gestión o corporate compliance programs están siendo implantados en las empresas para fomentar el cumplimiento normativo en el ámbito mercantil, laboral, penal y, obviamente, también el tributario.

I. TAX COMPLIANCE 

—    LA CULTURA COMPLIANCE EN GENERAL EN LA EMPRESA. LA LLEGADA DEL TAX COMPLIANCE.

—    FUNDAMENTOS Y ACICATES DE LAS POLÍTICAS DE COMPLIANCE TRIBUTARIO

—    EL COMPLIANCE Y LAS INFRACCIONES TRIBUTARIAS: NORMA UNE 19602

—    EL MAPA DE RIESGOS EN EL COMPLIANCE TRIBUTARIO

—    LOS PROCEDIMIENTOS DE VINCULACIÓN ADMINISTRATIVA PREVIA COMO ELEMENTO DEL TAX COMPLIANCE

—    EL DISEÑO DE UN PROGRAMA DE TAX COMPLIANCE (ADAPTADO A CADA EMPRESA)

—    TAX COMPLIANCE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y EN EL IVA

—    EL COMPLIANCE OFFICER: REQUISITOS Y RESPONSABILIDADES

—    INVERSIONES SOCIALMENTE RESPONSABLES Y COMPLIANCE FISCAL EN EL SECTOR DEL CAPITAL RIESGO

—    EL PAPEL DEL ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

—    EL ASESOR FISCAL EN EL CUMPLIMIENTO COOPERATIVO: REPRESENTACIÓN Y ÚLTIMAS TENDENCIAS PARA LIMITAR SU RESPONSABILIDAD

—    COMPLIANCE TRIBUTARIO: PERSPECTIVA JURISPRUDENCIAL (PROYECCIONES)

—    TAX COMPLIANCE: DE LA CONFRONTACIÓN A LA COOPERACIÓN. BUENAS PRÁCTICAS EN LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA

—    FISCALIDAD INTERNACIONAL Y COMPLIANCE FISCAL: CONSIDERACIONES GENERALES

—    EL PAPEL DE LAS EMOCIONES EN EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

—    CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO Y SOSTENIBILIDAD

II. LA DIRECTIVA DAC 6

—    DAC 6: NUEVAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN

—    OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN EN EL MARCO DE LA DAC 6 Y SECRETO PROFESIONAL

—    LA TRASPOSICIÓN DE LA DAC 6 AL ORDENAMIENTO TRIBUTARIO ESPAÑOL. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES CUESTIONES SUSCITADAS

III. CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS

—    LOS CÓDIGOS DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS: BENEFICIOS DE ADHESIÓN

—    CUMPLIMIENTO COOPERATIVO E INTERMEDIARIOS FISCALES: ANÁLISIS DEL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE ASOCIACIONES Y COLEGIOS PROFESIONALES TRIBUTARIOS Y EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS DE PROFESIONALES TRIBUTARIOS

—    EL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS PARA GRANDES EMPRESAS

IV. RESPONSABILIDAD PENAL

—    COMPLIANCE Y RESPONSABILIDAD PENAL

—    LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ADMINISTRADOR

—    COMPLIANCE Y RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR FISCAL 

Citación Chicago
Merino Jara, Isaac. El control de los riesgos fiscales en la empresa a través del compliance tributario. 1ª ed. Madrid: CISS, 2021.

Citación APA
Merino Jara, Isaac (2021). El control de los riesgos fiscales en la empresa a través del compliance tributario. CISS.