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Fiscalidad Internacional

2 volúmenes

Fiscalidad Internacional ampliar imagen

  • Serrano Antón, Fernando. Director
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    • Editorial: Centro de Estudios Financieros
    • ISBN: 978-84-454-2271-7
    • Páginas: 2 vols.
    • Dimensiones: 17 cm x 24 cm
    • Plaza de edición: Madrid , España
    • Encuadernación: Rústica
    • Idiomas: Español
    • Fecha de la edición: 2019
    • Edición: 7ª ed.

    Información detallada:

    Resumen del libro

    El proceso de internacionalización de la economía, la digitalización, el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesario dar una respuesta a la demanda de análisis y debate en este ámbito que garantice una visión integral y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes en España y de inversiones españolas en el extranjero.

    La interconexión económica mundial y el interés que suscita el examen de las consecuencias fiscales en las operaciones internacionales exigen a las obras sobre fiscalidad internacional un esfuerzo dirigido al examen de la práctica internacional de los operadores jurídicos y a las acciones desplegadas por las organizaciones internacionales (OCDE, ONU, G20, UE, etc.).

    El tratamiento de las cuestiones básicas de la fiscalidad internacional que se propone en esta obra se ha estructurado en cuatro grandes áreas: la tributación de no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles, los convenios para evitar la doble imposición internacional, las medidas fiscales antiabuso y los efectos fiscales de las operaciones internacionales. Además, el manual posee un anexo bibliográfico cuidado y extenso, utilizado por los autores en la elaboración de sus capítulos, que permite tener una panorámica de la bibliografía existente española e internacional sobre esta área de estudio.

    La séptima edición, revisada y ampliada con las últimas novedades legislativas y jurisprudenciales nacionales e internacionales, trata también los avances alcanzados por el Plan de acción Base Erosion and Profit Shifting –BEPS– de la OCDE y por la Directiva Anti Tax Avoidance de la UE. Por su enfoque y actualización, se trata de una obra de obligada consulta para quienes se dedican al estudio y/o a la práctica de la fiscalidad internacional.


    Índice

    I. El impuesto sobre la renta de no residentes

    Capítulo 1. El impuesto sobre la renta de no residentes: hecho imponible y criterios de sujeción, M.ª Teresa Soler Roch y Mercedes Núñez Grañón

    Capítulo 2. Exenciones en el impuesto sobre la renta de no residentes, M.ª Teresa Soler Roch y Mercedes Núñez Grañón

    Capítulo 3. Los elementos personales en el impuesto sobre la renta de no residentes, Diego Martín-Abril Calvo y Pablo Soler Sanz-Ramos

    Capítulo 4. Residencia fiscal de personas físicas y entidades, cambios de residencia y estatutos singulares, Néstor Carmona Fernández

    Capítulo 5. La tributación de las rentas obtenidas sin establecimiento permanente, Teodoro Cordón Ezquerro

    Capítulo 6. Los aspectos fiscales internacionales de los establecimientos permanentes, Fernando Serrano Antón

    Capítulo 7. Obligaciones formales en el impuesto sobre la renta de no residentes, Diego Martín-Abril Calvo y Enrique Santos Fresco

    II. Convenios de doble imposición

    1. Ámbito de aplicación y definiciones

    Capítulo 8. Los principios básicos de la fiscalidad internacional y los convenios para evitar la doble imposición internacional: historia, tipos, fines, estructura y aplicación, Fernando Serrano Antón

    Capítulo 9. Interpretación y calificación de los convenios de doble imposición internacional, Pablo Chico de la Cámara

    Capítulo 10. La doble imposición internacional y los métodos para su eliminación, José Manuel Calderón Carrero

    2. Imposición de las rentas

    Capítulo 11. Las rentas derivadas de los bienes inmuebles en la tributación de no residentes, Luz Ruibal Pereira

    Capítulo 12. Tributación de las rentas empresariales: rentas asociadas en los convenios de doble imposición, José Ignacio Box García, Bernardo Misle Mogollón y Pablo Laquidain Moyna

    Capítulo 13. Los precios de transferencia: normativa y tendencias, Ramón López de Haro Esteso, Rafael Cabello Gil y Pablo Gil Díez de León

    Capítulo 14. Los dividendos e intereses en la fiscalidad internacional, Manuel Lucas Durán

    Capítulo 15. El régimen de los cánones en la fiscalidad internacional: cuestiones especialmente debatidas en España, Abelardo Delgado Pacheco

    Capítulo 16. Implicaciones fiscales relativas a los desplazamientos internacionales de los trabajadores, Salvador Espinosa de los Monteros Garde y Ana Ortiz García

    Capítulo 17. Rendimientos del trabajo y convenios para evitar la doble imposición, Félix Alberto Vega Borrego

    Capítulo 18. Fiscalidad de artistas y deportistas. Aspectos internacionales, Javier Hernández Galante

    Capítulo 19. Digitalización de la economía y fiscalidad: de la acción 1 del Plan BEPS al BEPS 2.0, Tatiana de Cubas Buenaventura y Vicente Durán Rodríguez

    TOMO 2

    3. Medidas fiscales antielusión y antiabuso

    Capítulo 20. Medidas antiabuso en los convenios sobre doble imposición, Néstor Carmona Fernández

    Capítulo 21. Norma general de limitación a la deducibilidad de los gastos financieros, Emilio Cencerrado Millán

    Capítulo 22. El régimen antielusivo de transparencia fiscal internacional, Eduardo Sanz Gadea

    4. Disposiciones especiales y convenios de doble imposición

    Capítulo 23. La cláusula de no discriminación en los convenios para evitar la doble imposición internacional, Alfredo García Prats

    Capítulo 24. El procedimiento amistoso y el arbitraje en la fiscalidad internacional, Fernando Serrano Antón

    Capítulo 25. El procedimiento de intercambio de información establecido en los convenios de doble imposición basados en el Modelo de Convenio de la OCDE, José Manuel Calderón Carrero

    Capítulo 26. Cláusulas arbitrales y convenio europeo de arbitraje, Ángeles García Frías

    Capítulo 27. La red de convenios para evitar la doble imposición suscritos por los países de Sudamérica, Renée Antonieta Villagra Cayamana

    Capítulo 28. Las cláusulas de la nación más favorecida (CN + F) incluidas en la red sudamericana de convenios para evitar la doble imposición, Renée Antonieta Villagra Cayamana

    III. Planificación fiscal internacional

    Capítulo 29. La revelación de esquemas de planificación fiscal agresiva: la directiva de la UE de intermediarios fiscales, Jesús Rodríguez Márquez

    Capítulo 30. Introducción a la fiscalidad de las operaciones internacionales, Vicente Bootello Machín, Salvador Pastoriza Vázquez y Elisa San Salvador Picó

    Capítulo 31. Aspectos relevantes de la fiscalidad internacional de la inversión extranjera en España, Jaume Cornudella Martín y Juan Ramón Ramos Raich

    Capítulo 32. Aspectos relevantes de la fiscalidad internacional de la inversión española en el extranjero, Ramón Mullerat Prat y Anna Mallol Jover

    Capítulo 33. La reestructuración empresarial transnacional, Stella Raventós Calvo

    Capítulo 34. El uso de los instrumentos financieros híbridos en el ámbito fiscal internacional, Jose Ignacio Jiménez-Blanco y Marta Jiménez-Blanco

    Capítulo 35. El trust en la fiscalidad internacional, Andreas Trost y Diego Arribas Plaza

    Capítulo 36. La legislación española y los paraísos fiscales, Rodrigo Ogea Ruiz y Ernesto Grijalba Ruiz

    Capítulo 37. Fiscalidad indirecta internacional, José Manuel Macarro Osuna



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