Resumen del libro

Esta guía busca acercar los productos financieros y su tributación básica al común de los ciudadanos.

A través de un lenguaje sencillo y entendible, y desde un enfoque eminentemente práctico, se analiza el régimen fiscal de algunos de los productos financieros más habituales en tres impuestos clave: el IRPF, el Impuesto sobre el Patrimonio y el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (para los supuestos de transmisión por herencia o sin contraprestación). En cada caso, se desgranan las principales implicaciones fiscales de la operación para el inversor, desde el momento mismo de la inversión hasta su materialización, con sus frutos o pérdidas.

Para facilitar la comprensión, a lo largo de las páginas se resuelven dudas o supuestos frecuentes, y se incluyen casos prácticos. Asimismo, se incorporan los criterios establecidos por la Dirección General de Tributos, los órganos económico-administrativos y los tribunales.

1. Introducción. La fiscalidad en el ámbito de los productos financieros

1.1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

1.2. Impuesto sobre el Patrimonio

1.3. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

2. Fiscalidad de los planes de pensiones

2.1. Los planes de pensiones: concepto, tipología y funcionamiento básico

2.2. Fiscalidad de los planes de pensiones en el IRPF

2.3. Fiscalidad de los planes de pensiones en el Impuesto sobre el Patrimonio

2.4. Fiscalidad de los planes de pensiones en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

2.5. Casos prácticos

Caso práctico | Obligación de declarar IRPF percibiendo pensión de jubilación y prestación de un plan de pensiones

Caso práctico | Plan de pensiones de persona fallecida. Tributación de las cantidades percibidas por los beneficiarios

Caso práctico | Aplicación de la reducción en IRPF cuando se hacen efectivos los derechos consolidados de un plan de pensiones por enfermedad grave

Caso práctico | Tributación en IRPF de la recuperación de un plan de pensiones en forma de renta

Caso práctico | Tributación en IRPF de la recuperación de un plan de pensiones con solo aportaciones posteriores a 2007

Caso práctico | Tributación en IRPF de la recuperación de un plan de pensiones con aportaciones anteriores a 2007

Caso práctico | Tributación en IRPF de las aportaciones a un plan de pensiones

3. Régimen fiscal de los productos financieros de renta fija y de la cesión a terceros de capitales propios

3.1. Concepto y fiscalidad en el IRPF

3.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio

3.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

3.4. Casos prácticos

Caso práctico | Tributación en IRPF del rescate de preferentes

Caso práctico | Tributación en IRPF de rendimientos de renta fija

Caso práctico | Obligación de tributar en IRPF si se perciben rendimientos de capital mobiliario

4. Fiscalidad de los productos financieros de renta variable

4.1. Concepto y fiscalidad en el IRPF

4.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio

4.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

4.4. Casos prácticos

Caso práctico | Tributación IRPF dividendos y primas asistencia a juntas (con rendimientos del trabajo)

Caso práctico | Tributación en el IRPF del transmitente por venta de acciones (adquiridas después del 31/12/1994)

Caso práctico | Tributación IRPF transmitente venta acciones adquiridas en distintas fechas (posteriores a 1994)

Caso práctico | Tributación IRPF reducción capital con devolución aportaciones y distribución prima de emisión

5. Fiscalidad de los productos de seguros (vida-ahorro)

5.1. Concepto y fiscalidad en el IRPF

5.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio

5.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

5.4. Casos prácticos

Caso práctico | Tributación IRPF renta vitalicia diferida

Caso práctico | Exclusión tributación en IRPF por reinversión en rentas vitalicias

Caso práctico | Tributación en IRPF de la percepción de capital asegurado mediante póliza de seguro colectivo

6. Fiscalidad de las criptomonedas

6.1. Concepto y fiscalidad en el IRPF

6.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio

6.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

6.4. Casos prácticos

Caso práctico | Tributación IRPF transmitente venta criptomonedas adquiridas en distintas fechas

Caso práctico | Tributación IRPF intercambio de criptomonedas

7. Régimen fiscal de las participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva

7.1. Concepto y fiscalidad en el IRPF

7.2. Fiscalidad en el Impuesto sobre el Patrimonio

7.3. Fiscalidad en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

7.4. Casos prácticos

Caso práctico | Tributación IRPF reembolso fondos de inversión con reinversión

Caso práctico | Tributación en IRPF del reembolso de fondos de inversión

8. Fiscalidad de otros productos financieros

8.1. Productos derivados

8.2. Productos de activo y de inversión alternativa: inmuebles. Referencia a la hipoteca inversa

8.3. Cuentas en participación

8.4. Préstamos participativos

8.5. Préstamos en favor de empresa vinculada

8.6. Otros

8.7. Casos prácticos

Caso práctico | Tributación arrendamiento vivienda IRPF arrendador (gastos deducibles y reducción arrendamiento vivienda)

Caso práctico | Ganancia patrimonial por venta de inmueble comprado antes del 31/12/1994

Caso práctico | Fiscalidad intereses percibidos préstamo concedido a la sociedad por uno de sus accionistas

Comentarios

Incluye casos prácticos.

Citación Chicago
Durán-Sindreu Buxadé, Antonio coord. Fiscalidad para inversores. Paso a paso: Análisis práctico de la tributación de planes de pensiones, criptomonedas, fondos de inversión y otros productos. 2ª ed. A Coruña: Colex, 2025.

Citación APA
Durán-Sindreu Buxadé, Antonio(coord.) (2025). Fiscalidad para inversores. Paso a paso: Análisis práctico de la tributación de planes de pensiones, criptomonedas, fondos de inversión y otros productos. Colex.