Resumen del libro

El progreso económico, los avances tecnológicos y los mercados financieros virtuales han traído consigo un enorme auge de la criminalidad organizada que desarrolla su actividad, entre otros campos, en el del blanqueo de los beneficios obtenidos a través de conductas ilícitas. Para ello, emplean procedimientos muy complicados y difíciles de detectar, perseguir y sancionar, como los servicios de transacciones, los bancos extraterritoriales, las sociedades offshore y los llamados paraísos fiscales. Estos últimos constituyen la piedra angular del blanqueo de capitales y no serían lo que son sin su muy preciado secreto bancario.

En la presente monografía se abordan todas estas cuestiones de forma sistemática, práctica y amena, comenzando con el análisis jurídico penal de la figura del blanqueo de capitales, especialmente tras la reforma del Código Penal de 2015, para concluir con el análisis de aquellos procedimientos (“ingeniería fiscal”) utilizados por las organizaciones criminales para ocultar sus beneficios ilícitos. 

PRIMERA PARTE
  Aproximación criminológica y social al blanqueo de capitales 
     I. El blanqueo de capitales como hecho social de relevancia jurídica 
     II. Concepto 
     III. Características 
     IV. Fases 


SEGUNDA PARTE
  El bien jurídico protegido en el delito de blanqueo de capitales 
     I. El bien jurídico protegido 
     II. La pluriofensividad 
     III. El orden socioeconómico 
     IV. La seguridad interior del Estado 
     V. La Administración de Justicia 
     VI. El bien jurídico protegido por el delito precedente 
     VII. La salud pública 
  El delito de blanqueo de capitales tras la reforma del Código Penal español de 2015 
     I. Tipicidad 
     II. Consecuencias jurídicas del delito 
     III. Actos preparatorios 
     IV. Consumación y tentativa 
     V. Autoría y participación 
     VI. Concursos 
     VII. La prueba en el delito de blanqueo de capitales 
     VIII. La prescripción 
     IX. Cuadro resumen de la evolución del delito de blanqueo de capitales en España 


TERCERA PARTE
  La ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales, los paraísos fiscales y la banca offshore 
     I. Paraísos fiscales: concepto, naturaleza jurídica, características y problemática actual 
     II. La ingeniería al servicio del blanqueo de capitales 
     III. Banca offshore y blanqueo de capitales. A propósito de la operación contra el banco chino ICBC de Madrid 
     IV. Los mercados offshore. Operación Emperador 
     V. Criptodivisas: el bitcoin, un nuevo instrumento de ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales 
     VI. Paraísos fiscales y su relación con el blanqueo de capitales 
     VII. Los papeles de Panamá: un ejemplo de cómo el poder económico y político utiliza los entramados de ingeniería fiscal y paraísos fiscales para blanquear dinero 
  Secreto bancario y su relación con el blanqueo de capitales 
     I. Origen del secreto bancario 
     II. El concepto de secreto bancario 
     III. Fundamentación 
     IV. Distinción entre secreto bancario y reserva bancaria 
     V. Límites al secreto bancario 
     VI. Sujetos que intervienen en la relación 
     VII. El secreto bancario como secreto profesional 
     VIII. El secreto bancario como secreto contractual 
     IX. El secreto bancario como derecho a la intimidad 
     X. El secreto bancario en España 
     XI. Secreto bancario y cuentas numeradas 
     XII. La ingeniería fiscal y el secreto bancario 
     XIII. El secreto bancario y su relación con el blanqueo de capitales 
     XIV. Especial referencia a la jurisprudencia de la Unión Europea en materia de secreto bancario 
     XV. Jurisprudencia en España en relación con el secreto bancario 
     XVI. A modo de ejemplo, un caso ilustrativo en materia de secreto bancario 
     XVII. El fin del secreto bancario 

  Bibliografía 

Citación Chicago
España Alba, Víctor. Secreto bancario y paraísos fiscales: la ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales. 1ª ed. Madrid: Sepin, 2017.

Citación APA
España Alba, Víctor (2017). Secreto bancario y paraísos fiscales: la ingeniería fiscal al servicio del blanqueo de capitales. Sepin.