Tax Compliance y Planificación Fiscal Internacional en la era Post Beps

Resumen del libro

El libro que el lector tiene entre sus manos es resultado de la investigación de un grupo de tributaristas europeos y latinoamericanos, que unidos por sus comunes intereses en el estudio del Derecho, pusieron su empeño en analizar el cumplimiento tributario y la planificación fiscal en la era post-BEPS. La monografía nace de la puesta en común de las inquietudes sobre el impacto en el cumplimiento voluntario y en la planificación fiscal internacional, en particular, después de la consolidación de normas, mecanismos y procedimientos tributarios surgidos tras BEPS. La estructura del libro gira en torno a tres grandes temas: el intercambio de información fiscal, el cumplimiento tributario doméstico e internacional; y, la planificación fiscal internacional en la era Post-BEPS. Sin olvidar otros asuntos interrelacionados como el uso de los paraísos fiscales en la planificación internacional Post-BEPS, o el análisis de los conflictos que éstos suscitan con las pautas de gravamen de la economía digital en cuanto a la planificación fiscal internacional, o la incidencia del Instrumento multilateral sobre la planificación fiscal agresiva y las cláusulas generales antiabuso de los Convenios de doble imposición internacional. El libro va dirigido a abogados, asesores fiscales y contadores que busquen una fuente fiable sobre el concepto de cumplimiento tributario, su naturaleza y los efectos que produce una política de cumplimiento fiscal que sea adoptada por una empresa, así como las iniciativas de transparencia, y de intercambio de información fiscal como fórmulas adoptadas en todas las jurisdicciones en su lucha contra la evasión fiscal. A los especialistas se les ofrece además un estudio simétrico de la planificación fiscal internacional, respondiendo a la pregunta que se plantean muchos fiscalistas: ¿Es posible todavía la planificación fiscal internacional?

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Libro + eBook

Índice

CAPÍTULO 1. LA TRIBUTACIÓN EN EL ÁMBITO DE LA UNIÓN EUROPEA: AVANCES EN EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN Y LA LUCHA CONTRA LA ELUSIÓN FISCAL / JORGE FERRERAS GUTIÉRREZ

PARTE I. EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN CON FINES TRIBUTARIOS Y EL TAX COMPLIANCE INTERNACIONAL

CAPÍTULO 2. LA DIRECTIVA 2011/16/UE DE COOPERACIÓN ADMINISTRATIVA COMO MOTOR DE LA TRANSPARENCIA FISCAL EN LA UE A TRAVÉS DEL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FISCAL / FERNANDO SERRANO ANTÓN

CAPÍTULO 3. LOS DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES FRENTE AL TAX COMPLIANCE BY DEGIGN, LA BIG DATA Y EL TAX ANALYTICS, LA NUEVA INFORMACIÓN DE VALOR AGREGADO Y SU INTER-CAMBIO EN LA ERA DE LA INTELIGENCIA ARTIFICIAL / ADOLFO A. IRIARTE YANICELLI L

CAPÍTULO 4. LA TRANSPARENCIA DEL SISTEMA FISCAL EN LA ERA DE LA ECONOMÍA COLABORATIVA / TERESA MORALES GIL (ESPAÑA) MARIANO LUCHESSI (ARGENTINA)

CAPÍTULO 5. EL DERECHO FISCAL INTERNACIONAL Y LA HIPERINFLACIÓN NORMATIVA COMO OBSTÁCULO PARA EL CUMPLIMIENTO / DIEGO QUIÑONES CRUZ

CAPÍTULO 6. COMPLIANCE TRIBUTARIO INTERNACIONAL / JAVIER MARTÍN FERNÁNDEZ. JESÚS RODRÍGUEZ MÁRQUEZ

CAPÍTULO 7. TAX COMPLIANCE INTERNACIONAL / ÁLVARO DE JUAN. LUIS LÓPEZ-TELLO Y DÍAZ AGUADO. ALFREDO MANERO RUIZ

PARTE II. TAX COMPLIANCE DOMÉSTICO

CAPÍTULO 8. LA CONCESIÓN DE BENEFICIOS INAPROPIADOS Y PLANIFICACIONES FISCALES AGRESIVAS / JULIANA PACCINI

CAPÍTULO 9. CORRECTORES O DETERMINADORES: EL ROL DE LA ADMINISTRACIÓN Y LOS JUECES RESPECTO AL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO EN UN ORDENAMIENTO COMPLEJO / DIEGO QUIÑONES CRUZ

CAPÍTULO 10. CUMPLIMIENTO FISCAL, HACIA DÓNDE VAMOS / JULIANA PACCINI

CAPÍTULO 11. EL NUEVO MARCO DE LA OPTIMIZACIÓN FISCAL TRANSFRONTERIZA: LA IMPLEMENTACIÓN FRANCESA DE LA DIRECTIVA – DAC 6– / VICTORIA ALVAREZ-LE MENTEC

CAPÍTULO 12. CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO Y EL ACCESO A LOS BENEFICIOS DE LOS CONVENIOS TRIBUTARIOS / CHRISTIAN ANDRÉS OLEA MÉNDEZ

CAPÍTULO 13. EL CUMPLIMIENTO FISCAL Y SUS ALCANCES SOBRE LA APLICACIÓN DE LAS GAARS / YASMIN MANZUR

CAPÍTULO 14. LAS NORMAS DE COMPLIANCE TRIBUTARIO APLICABLES A LOS CONTROLADORES BRASILEÑOS DE CAPITAL EXTRANJERO (CFC) UN MOVIMIENTO IMPARABLE DE TRANSPARENCIA FISCAL / THIAGO FELIPPE DE OLIVEIRA SANTOS

CAPÍTULO 15. EL COMPLIANCE TRIBUTARIO DEL NO RESIDENTE INVIRTIENDO LOCALMENTE / MAXIMILIANO BOADA IDUYA

CAPÍTULO 16. LAS FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES / DIEGO CUEVAS ESTANDÍA

CAPÍTULO 17. EL CUMPLIMIENTO FISCAL EN TIEMPOS DE PANDEMIA: ENTRE EL RIESGO DE EVADIR Y LA NECESIDAD DE SOBREVIVIR / GUZMÁN RAMÍREZ

PARTE III. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL EN LA ERA POST BEPS

CAPÍTULO 18. EL PROYECTO BEPS Y EL FIN PARA CIERTOS ESQUEMAS DE PLANIFICACIÓN FISCAL AGRESIVA EN MATERIA DE CONVENIOS TRIBUTARIOS / CARLOS E. PROTTO

CAPÍTULO 19. EL USO DE LOS PARAÍSOS FISCALES EN LA ERA POST-BEPS / FRANCISCO SEPÚLVEDA

CAPÍTULO 20. EL FUTURO DEL PRINCIPIO DE PLENA COMPETENCIA A LA LUZ DE LAS NUEVAS DIRECTRICES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA Y BEPS 2.0: ¿EL ENFOQUE FORMULARIO GANÓ LA BATALLA? / MIRNA SOLANGE SCREPANTE

CAPÍTULO 21. CLÁUSULA ANTIABUSO GENERAL –LUCHA CONTRA EL FRAUDE– EN EL ENTORNO INTERNACIONAL, Y LIBERTAD DE EMPRESA Y ESTABLECIMIENTO EN LA UNIÓN EUROPEA / JAVIER SÁENZ DE OLAZAGOITIA DÍAZ DE CERIO

CAPÍTULO 22. PLANIFICACIÓN FISCAL AGRESIVA E INSTRUMENTO MULTILATERAL / CRISTIÁN BILLARDI