El blanqueo de capitales es un fenómeno internacional que ha ido adquiriendo importancia en las últimas décadas, por lo que los gobiernos han establecido normativas preventivas para luchar contra este tipo de delincuencia.En este trabajo analizaremos los aspectos esenciales de las medidas preventivas establecidas en la ley 19/1993, como la identificación de los clientes, el examen especial de determinadas operaciones, el deber de confidencialidad, etc., pero, específicamente nos centraremos en las medidas que interfieren con el secreto profesional tanto de abogados como de asesores fiscales, por las cuales, estos profesionales deben informar al SEPBLAC sobre las operaciones sospechosas de sus clientes.

Money laundering has become an international phenomenon that has increased in the last decades, so the governments have established preventive legislations for fighting against this type of crime. In this work we will analyze the essential aspects of these preventive measures of the law 19/1993, as Know your customer, the special exam of certain operations, the confidence secret, etc., but, specifically, the measures that interfere with the attorney/client privilege of lawyers and tax advisors because they should inform SEPBLAC of suspicious operations of their clients.

índice:

I. Introducción II. Normativa preventiva III. Sujetos obligados IV. Obligaciones V. Secreto profesional y abogados VI. Asesores Fiscales VII.-Conclusiones

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