Ajenos por completo a cualquier control fiscal, en España, al igual que en el resto de los países desarrollados, se están produciendo ingentes movimientos de fondos unidireccionales, traslados de capital al exterior, que producen efectos perniciosos en las economías nacionales, en los mercados, pero que además imposibilitan una justa distribución de las cargas tributarias, así como una incorrecta asignación de los recursos por parte de los Estados y demás Administraciones tributarias. Hablamos, y constituye el objeto de este trabajo, de las transferencias informales de fondos al exterior, ajenas al control fiscal de la Administración.

índice:

I.- Los sistemas TIF. Concepto, características y modalidades. II.- La Hawala. Concepto y características. III.- El origen de la Hawala. IV.- El procedimiento de la Hawala. V.- Importancia y peligros de la Hawala. VI.- Normativa reguladora de la Hawala. VII.- La Hawala en España. VIII.- Otros sistemas TIF. IX.- Propuesta

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