La crisis económica ha diezmado las arcas públicas, provocando que se aumenten los esfuerzos para conseguir ingresos. Para ello, se intenta eliminar la existencia de capital no controlado por la Hacienda pública, a través de una legislación cada vez más expansiva. En materia de blanqueo de capitales también se ha vivido esta expansión, quedando incriminadas conductas con una clara vocación delictiva pero también otras que se realizan dentro de los estándares sociales, las conocidas como actos neutrales. Analizaremos la posible subsunción de tales acciones en el tipo del delito de blanqueo de capitales, mediante el estudio del debate doctrinal y jurisprudencial, para fijar los límites de la intervención del derecho penal respecto de las conductas socialmente adecuadas.

The economic crisis has decimated the public coff ers, producing an increase in eff orts to generate revenue. For this reason, eliminating the existence of capital beyond the supervision of the Tax Authority has been attempted through ever-expanding legislation. With regard to money laundering this expansion has also been imposed, criminalising not only conduct of a clear criminal vocation but also that which falls within social standards: the so-called neutral acts. We will analyse the possible subsumption of such actions in the money laundering off ense by examining jurisprudence and case law, in order to establish the limits of the intervention of criminal law with respect to socially appropriate conduct.

Palabras Clave:
blanqueo de capitales, actos neutrales, imputación objetiva, autoría, riesgo permitido

Keywords:
money laundering, neutral acts, proximate cause, authorship, allowed risk

índice:

I. INTRODUCCIÓN; II. MARCO CONCEPTUAL DEL BLANQUEO DE CAPITALES; 1. Denominaciones; 2. Bien jurídico protegido; III. ACTOS NEUTRALES; 1. Concepto; 2. Problemática en el blanqueo de capitales; 3. ¿Cuándo un acto «neutral» puede constituir una acción de blanqueo?; 4. Actos neutrales en el artículo 301.2 y 301.3 CP; 5. Análisis jurisprudencial; 6. Especial referencia a la fi gura del abogado; IV CONCLUSIONES; V. BIBLIOGRAFIA

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